Arveret i Portugal – guide for udlændinge
Det kan virke tidligt at tænke på arv, men at kende arvereglerne i dit nye land er vigtigt for at sikre, at dine ønsker bliver opfyldt, og at dine efterladte er dækket ind. Her forklarer vi nøglepunkterne i portugisisk arveret, særligt for dig som udlænding bosat i Portugal.
Hvilken lov gælder for arven?
For EU-borgere (undtagen DK, IE, UK) siger EU-reglerne, at det er loven i det land, hvor du har sædvanlig bopæl ved dødsfaldet, der anvende】. Det betyder, at hvis du bor fast i Portugal, vil portugisisk arvelov typisk gælde for hele din formue – også aktiver i udlandet. Du kan dog i et testamente vælge, at din nationale lov (f.eks. dansk arvelov) skal gælde i stedet. Dette skal formuleres juridisk korrekt i testamentet, og det kan være en god idé at rådføre sig med en advokat, så formuleringen opfylder EU-forordningen.
Tvangsarv og arvefordeling
Portugal har legitime arvinger (tvangsarvinger), som man ikke kan tilsidesætte helt. Disse er ægtefælle og børn (eller hvis ingen børn, dine forældre). Hovedreglen: 2/3 af din formue skal gå til dine tvangsarvinge】. Hvis du fx efterlader ægtefælle og børn, deles 2/3 mellem dem ligeligt som minimumsarv, og den sidste 1/3 kan du disponere frit over i et testamente. Hvis du ingen tvangsarvinger har, kan du testamentere alt til hvem du vil. Uden testamente – og hvis der ingen familie findes op til fjerde slægtsled – tilfalder arven state】.
Eksempel: Du er gift og har 2 børn. Efter portugisisk ret vil ægtefælle og børn tilsammen have krav på 2/3 af arven (fordelt: ægtefælle og børn deler ligeligt). Den resterende 1/3 kan du testamentere til fx en velgørenhed eller en ven.
Testamente
Det anbefales at oprette et testamente, hvis du ønsker at udnytte din friarv (den del, du kan bestemme over) eller hvis du vil vælge dansk lov i stedet. Et portugisisk testamente (testamento) skal udfærdiges foran en notar eller som et privat skriftligt testamente, der senere registreres. For udlændinge er det klogt at gøre det hos notar med to vidner, så der ikke opstår tvivl om gyldigheden. Testamentet kan med fordel være tosproget (portugisisk og engelsk/dansk) for forståelighed. Bemærk at et dansk testamente kan have gyldighed, men bør tilpasses til at opfylde portugisiske formkrav og helst registreres i det portugisiske centrale testamente-register, så det dukker op ved et skifte.
Arveafgift og skatter
Den gode nyhed: Portugal har ingen egentlig arveafgift for nærmeste familie (ægtefælle, børn, forældre). Andre arvinger (f.eks. venner eller nevø/niece) betaler en stempelafgift på 10% af værdierne (stadig lavere end dansk boafgift på 15%/36%). Ejendomsoverdragelse til arvinger udløser ikke kapitalgevinstskat i Portugal. Men hvis en arving senere sælger en arvet ejendom, beregnes gevinstskat ud fra afdødes købspris minus salgspris (med 50% beskatningsgrundlag, hvis resident).
Praktisk proces ved dødsfald
Arven skal gennem en skifteproces (habilitação de herdeiros). Der udarbejdes en arveattest, og arvingerne registrerer deres nye ejerskab af fx ejendomme. Har du bankkonti i Portugal, vil de blive frosset, indtil skifteretten har udpeget arvinger officielt – derfor kan det være nyttigt med medkontohavere på vigtige konti. Det kan også være gavnligt at informere dine arvinger om, at du har værdier i flere lande, så intet overses.
Arveregler er komplekse, men med planlægning kan du undgå konflikter og sikre dine kære. Det er altid en god idé at konsultere en advokat med forstand på både dansk og portugisisk arveret for at lave en robust løsning. Hvis du behøver hjælp til testamente eller arvesager i Portugal, står vi klar til at vejlede dig.